導入文
「どこまで経費にできるの？」
「これは経費？それとも自己負担？」
「毎回調べるのが面倒……」
個人事業主やフリーランスにとって、経費になるものを正しく理解することは節税だけでなく、正しい確定申告を行うためにも重要です。
しかし、「これは経費になる？ならない？」と迷う支出は少なくありません。
この記事では、代表的な必要経費を勘定科目ごとにわかりやすく紹介します。
この記事でわかること
- 経費になるもの一覧
- 勘定科目ごとの具体例
- 判断に迷いやすい支出
- 経費管理のポイント
目次
- 経費になるものとは？
- 主な経費一覧
- 勘定科目ごとの具体例
- 判断に迷う支出
- よくある質問
- まとめ
経費になるものとは？
必要経費とは、仕事で収入を得るために必要だった支出です。
事業と関係がある支出であれば、必要経費として計上できる場合があります。
反対に、プライベートの支出は原則として経費にはなりません。
主な経費一覧
代表的な必要経費には次のようなものがあります。
- 消耗品費
- 通信費
- 水道光熱費
- 地代家賃
- 旅費交通費
- 広告宣伝費
- 接待交際費
- 会議費
- 荷造運賃
- 外注費
- 支払手数料
- 新聞図書費
- 租税公課
- 修繕費
- 雑費
消耗品費
仕事で使う比較的少額の物品が該当します。
例
- コピー用紙
- ボールペン
- ノート
- インク
- USBメモリ
- ケーブル類
通信費
仕事で利用する通信費です。
例
- インターネット料金
- 携帯電話料金
- 郵便料金
- 宅配便送料
仕事と私用で兼用している場合は、仕事で使用した分を考えます。
旅費交通費
仕事で移動した際の費用です。
例
- 電車代
- バス代
- タクシー代
- 高速道路料金
- 駐車場料金
仕事目的であることが前提です。
地代家賃
事務所や店舗の家賃などです。
自宅兼事務所の場合は、仕事で使用している割合を考えて計上します。
水道光熱費
事業で使用している場合は対象になることがあります。
例
- 電気代
- 水道代
- ガス代
自宅兼事務所では、事業利用分を区分して考えます。
広告宣伝費
集客や販売促進のために使った費用です。
例
- ホームページ制作
- インターネット広告
- チラシ
- 名刺
- 看板
会議費
仕事の打ち合わせで発生した費用です。
例
- カフェでの打ち合わせ
- 会議室利用料
仕事との関係が明確であることが重要です。
外注費
外部へ依頼した仕事の費用です。
例
- デザイン制作
- ライティング
- 動画編集
- システム開発
判断に迷いやすい支出
次のような支出は判断に迷いやすい項目です。
- スマートフォン料金
- 自宅の家賃
- 電気代
- ガソリン代
- パソコン
仕事でも利用している場合は、事業利用分を考えて処理します。
経費を正しく管理するコツ
経費管理をラクにするには、
- 領収書をすぐ保管する
- 毎月確認する
- 売上と一緒に管理する
- 帳簿へ早めに記録する
という習慣が大切です。
よくある質問
コンビニで購入した文房具は経費になりますか？
仕事で使用するものであれば、必要経費になる場合があります。
パソコンは経費になりますか？
仕事で使用する場合は対象になることがあります。
スマホ代は全額経費になりますか？
仕事と私用を兼ねている場合は、利用状況に応じて考える必要があります。
まとめ
必要経費は、「仕事で収入を得るために必要だった支出」が基本です。
迷った場合は、「仕事のために必要だった支出か」という視点で考えると判断しやすくなります。
日頃から整理しておけば、確定申告もスムーズに進められます。
次に読むと理解が深まる記事
- 経費にならないもの一覧
- レシートは経費になる？
- 領収書がない場合はどうする？
- 家事按分とは？
- 勘定科目一覧を初心者向けに解説
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